Theo Tổng cục Thuế, trong 6 tháng qua, cơ quan thuế đã ban hành gần 16.900 lượt thông báo tạm hoãn xuất cảnh, với tổng số tiền nợ thuế lên tới 24.100 tỷ đồng(1). Đây là vấn đề lớn mà nhiều doanh nghiệp phải đối mặt, đặc biệt trong bối cảnh suy thoái kinh tế.
Nếu doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong hoàn thành nghĩa vụ thuế, việc tra cứu mức thuế đang nợ giúp bạn nắm rõ các nghĩa vụ thuế cần xử lý. Từ đó lên kế hoạch thanh toán kịp thời và tránh những rủi ro không đáng có.
Vậy, tra cứu nợ thuế doanh nghiệp thực hiện như thế nào? Thuế Quang Huy sẽ hướng dẫn chi tiết cách kiểm tra nợ thuế và giải quyết nợ thuế doanh nghiệp qua bài viết sau, mời bạn theo dõi.
Văn bản pháp luật quy định về tra cứu nợ thuế doanh nghiệp:
- Thông tư 324/2016/TT-BTC: Xác định hệ thống ngân sách nhà nước
- Luật Quản lý thuế 2019: Quy định quản lý thuế và các khoản thu khác của ngân sách nhà nước.
- Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Áp dụng cho quản lý thuế và các khoản thu ngân sách, trừ quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết, hoá đơn, chứng từ và xử phạt vi phạm hành chính trong thuế và hải quan.
Nợ thuế doanh nghiệp là gì?
Nợ thuế doanh nghiệp là tình trạng doanh nghiệp chưa thanh toán đầy đủ số tiền thuế và các khoản thu khác vào ngân sách nhà nước sau thời hạn quy định. Các khoản này bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế tiêu thụ đặc biệt, phí và lệ phí khác.
Nguyên nhân để doanh nghiệp dẫn đến việc nợ thuế có thể do khó khăn tài chính hoặc cố ý trốn thuế. Doanh nghiệp nợ thuế sẽ phải chịu lãi suất chậm nộp và có thể bị áp dụng biện pháp cưỡng chế như kê biên tài sản, tạm hoãn xuất cảnh. Việc nợ thuế không chỉ gây rủi ro về pháp lý mà còn ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động của doanh nghiệp.
Điều kiện để kiểm tra nợ thuế doanh nghiệp
Để kiểm tra nợ thuế doanh nghiệp, cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Doanh nghiệp đang hoạt động và có đăng ký với cơ quan thuế
- Đăng ký dịch vụ khai báo thuế điện tử
Việc tra cứu nợ thuế doanh nghiệp có thể thực hiện qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Lưu ý, chức năng này chưa áp dụng cho cá nhân và hộ kinh doanh.
Hướng dẫn cách tra cứu nợ thuế doanh nghiệp nhanh chóng và chính xác
Hiện nay, bạn đã có thể thực hiện tra cứu thông tin tình hình thuế của doanh nghiệp trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách kiểm tra nợ thuế đơn giản:
Bước 1: Truy cập cổng thông tin thuế điện tử tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn. Chọn mục Doanh nghiệp và đăng nhập bằng mã số thuế.
Bước 2: Sau khi đăng nhập, chọn mục “Tra cứu”, sau đó chọn “Số thuế còn phải nộp”.
- Kỳ tính thuế: Nhập tháng và năm cần tra cứu.
- Loại thuế: Nếu muốn tra cứu toàn bộ nợ thuế, chọn mục “Tất cả”. Nếu cần tra cứu cụ thể từng loại thuế, có thể chọn các loại thuế khác từ danh sách hiển thị.
Bước 3: Nhấn “Tra cứu” để nhận kết quả, bao gồm các khoản thuế đang nợ.
Lưu ý, trong kết quả tra cứu số thuế còn phải nộp, tại cột “Nội dung kinh tế”, doanh nghiệp cần hiểu ý nghĩa của một số mã theo quy định như 1701 là thuế GTGT, 1052 là thuế TNDN.
Lưu ý khi thực hiện tra cứu doanh nghiệp nợ thuế
Khi tra cứu công ty nợ thuế hay tra cứu doanh nghiệp bị cưỡng chế hóa đơn, cần lưu ý một số điểm quan trọng để đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
Xác minh cẩn thận thông tin tra cứu
Bạn cần đối chiếu các thông tin số liệu với sổ sách kế toán, biên lai thanh toán và các hồ sơ lưu trữ của doanh nghiệp. Ngoài ra, cần kiểm tra cả thời điểm phát sinh nợ và các khoản phạt chậm nộp nếu có. Đảm bảo tất cả thông tin đều khớp với thực tế khi tra cứu doanh nghiệp nợ thuế giúp tránh bị xử lý nhầm hoặc phải chịu thêm lãi phạt không đáng có.
Ví dụ, nếu kết quả tra cứu cho thấy doanh nghiệp nợ thuế 50 triệu đồng nhưng sổ sách kế toán ghi nhận đã thanh toán khoản này, hãy kiểm tra lại biên lai nộp thuế hoặc sao kê ngân hàng. Nếu có sai lệch, doanh nghiệp có thể làm đơn đề nghị cơ quan thuế kiểm tra lại.
Liên hệ Cơ quan thuế khi cần hỗ trợ
Khi tra cứu nợ thuế của doanh nghiệp, nếu phát hiện sai sót hoặc có thắc mắc về kết quả, bạn cần liên hệ ngay với cơ quan thuế quản lý để được hỗ trợ. Cơ quan thuế sẽ giúp giải quyết các vấn đề, cung cấp thông tin chi tiết và hướng dẫn điều chỉnh sai lệch nếu có. Bạn có thể liên hệ qua điện thoại, email hoặc đến trực tiếp tại cơ quan thuế để được giải đáp.
Ví dụ, nếu hệ thống vẫn hiển thị doanh nghiệp bạn đang nợ thuế dù đã hoàn thành nghĩa vụ, bạn cần liên hệ Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp đăng ký. Khi liên hệ, bạn nên chuẩn bị các giấy tờ cần thiết như Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, biên lai nộp thuế, và các tài liệu liên quan.
Tra cứu định kỳ
Tra cứu định kỳ tình trạng nợ thuế là một công việc quan trọng giúp doanh nghiệp luôn cập nhật và nắm rõ nghĩa vụ thuế. Việc biết cách tra cứu nợ thuế định kỳ giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro về pháp lý và hỗ trợ lập kế hoạch tài chính hiệu quả.
Thực tế, cần phải tra thuế doanh nghiệp hàng tháng hoặc hàng quý để kiểm tra mức thuế còn nợ, tránh các khoản phạt và lãi suất phát sinh khi quá hạn nộp thuế.
Bảo mật tài khoản
Bảo mật tài khoản là yếu tố quan trọng khi truy cập vào các hệ thống trực tuyến. Để bảo vệ thông tin doanh nghiệp khi tra cứu nợ thuế doanh nghiệp, bạn cần tuân thủ các biện pháp bảo mật sau:
- Không chia sẻ thông tin đăng nhập tránh rủi ro từ việc sử dụng trái phép tài khoản.
- Sử dụng mật khẩu mạnh nội dung phải bao gồm chữ hoa, chữ thường, số và ký tự đặc biệt.
- Định kỳ 3 hoặc 6 tháng thay đổi mật khẩu.
- Khởi động xác thực 2 lớp (2FA).
Trường hợp và cách xử lý khi doanh nghiệp nợ thuế bị cưỡng chế
Các trường hợp doanh nghiệp bị cưỡng chế nợ thuế
Theo Điều 124 của Luật Quản lý thuế 2019, có 7 trường hợp doanh nghiệp sẽ bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế khi không hoàn thành đúng hạn nghĩa vụ thuế.
- Quá hạn nộp thuế 90 ngày kể từ ngày hết hạn.
- Nợ thuế sau gia hạn nộp thuế nhưng vẫn không thanh toán.
- Hành vi trốn tránh nghĩa vụ thuế như phát tán tài sản hoặc bỏ trốn để tránh trách nhiệm thuế.
- Không chấp hành quyết định xử phạt về vi phạm hành chính về thuế cũng sẽ bị cưỡng chế.
- Đã khoanh nợ nhưng doanh nghiệp không thực hiện các biện pháp thu hồi nợ.
- Quá hạn nộp phí hải quan và lệ phí hàng hóa
- Tạm hoãn xuất cảnh của người đại diện pháp luật của doanh nghiệp có nợ thuế.
Xử lý khi doanh nghiệp nợ thuế bị cưỡng chế
Khi doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp cưỡng chế để thu hồi khoản thuế nợ. Dưới đây là các biện pháp được quy định cụ thể tại các Điều 31, Điều 32, Điều 33, Điều 34, Điều 35 và Điều 36 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
- Trích tiền từ tài khoản ngân hàng: áp dụng cho doanh nghiệp có tài khoản tại ngân hàng hoặc Kho bạc Nhà nước. Cơ quan thuế có quyền yêu cầu tổ chức tín dụng trích tiền từ tài khoản của doanh nghiệp để nộp vào ngân sách nhà nước.
- Khấu trừ một phần tiền lương, thu nhập: được của các cá nhân hoặc doanh nghiệp trong để thu hồi nợ.
- Dừng làm thủ tục hải quan: đối với hàng hóa của doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu cho đến khi khoản thuế nợ được thanh toán.
- Ngừng cung cấp hóa đơn: với doanh nghiệp không có khả năng thực hiện các biện pháp cưỡng chế khác.
- Kê biên, bán đấu giá: tài sản doanh nghiệp để thu hồi tiền thuế, nếu không thực hiện được các biện pháp khác.
- Thu tiền, tài sản từ bên thứ ba: trong trường hợp doanh nghiệp có tài sản hoặc tiền do người khác giữ. Cơ quan thuế yêu cầu chuyển giao tài sản hoặc tiền của doanh nghiệp để thanh toán nợ thuế.
- Thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và các tài liệu pháp lý khác: nếu doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ thuế sau khi đã bị cưỡng chế bằng các biện pháp khác.
Khi doanh nghiệp đối mặt với cách giải quyết nợ thuế bằng việc cưỡng chế, việc hiểu rõ các quy định và cách thức xử lý là vô cùng quan trọng để bảo vệ hoạt động kinh doanh. Để tránh các rủi ro pháp lý và giải quyết hiệu quả các vấn đề thuế, doanh nghiệp cần sự hỗ trợ từ các chuyên gia có kinh nghiệm, giúp đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế và thực hiện các thủ tục hợp pháp một cách nhanh chóng, chính xác.
Thuế Quang Huy hỗ trợ doanh nghiệp báo cáo thuế trọn gói, nhanh chóng
Thuế Quang Huy là đơn vị uy tín đã có hơn 13 năm kinh nghiệm trong việc cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói cho doanh nghiệp tại TP.HCM. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm thực tế, vững vàng chuyên môn chúng tôi cam kết thực hiện nghiệp vụ liên quan đến thuế chính xác và nhanh chóng theo trình tự chuyên nghiệp dưới đây.
- Tiếp nhận và phân loại chứng từ
- Xác minh tính hợp lệ của hóa đơn
- Chuẩn bị báo cáo thuế GTGT và thuế TNCN
- Tổng hợp báo cáo tình hình sử dụng chứng từ
- Đại diện giải trình với cơ quan thuế nếu có yêu cầu
Chi phí dịch vụ báo cáo thuế
Chi phí dịch vụ báo cáo thuế trọn gói tại Thuế Quang Huy chỉ từ 500.000đồng/ tháng cho cả 2 ngành nghề Thương mại – Dịch vụ và Xây dựng – Sản xuất. Trường hợp có phát sinh sẽ được tính theo số lượng hóa đơn, chi tiết theo bảng sau.
| Lĩnh vực | Số lượng hóa đơn | Giá dịch vụ (VNĐ/tháng) |
| Thương mại, Dịch vụ | 01 – 15 | 1,000,000 |
| 16 – 30 | 1,500,000 | |
| 31 – 45 | 1,800,000 | |
| 46 – 60 | 2,300,000 | |
| Từ 61 trở lên | Thỏa thuận | |
| Xây dựng, Sản xuất | 01 – 15 | 1,100,000 |
| 16 – 30 | 1,700,000 | |
| 31 – 45 | 2,200,000 | |
| 46 – 60 | 3,000,000 | |
| Từ 61 trở lên | Thỏa thuận |
Quyền lợi khách hàng khi sử dụng dịch vụ của Thuế Quang Huy
Khi sử dụng dịch vụ của Thuế Quang Huy, khách hàng sẽ nhận được nhiều lợi ích dưới đây.
- Tiết kiệm thời gian và chi phí: Không cần duy trì bộ phận kế toán thuế nội bộ, giảm thiểu chi phí nhân sự.
- Tuân thủ đúng pháp luật: Đảm bảo báo cáo thuế luôn tuân thủ các quy định của pháp luật, tránh rủi ro phạt thuế.
- Chuyên môn vững vàng: Đội ngũ kế toán, thuế giàu kinh nghiệm giúp doanh nghiệp xử lý mọi tình huống phát sinh trong quá trình báo cáo thuế.
- Tư vấn thuế: Hỗ trợ tư vấn giải pháp tối ưu hóa thuế cho doanh nghiệp, giúp giảm chi phí thuế hợp pháp.
Câu hỏi thường gặp về tra cứu nợ thuế doanh nghiệp
Cơ quan nào được quyền công khai thông tin về khoản nợ thuế của người nộp thuế?
Căn cứ khoản 3 Điều 29 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cơ quan có quyền công khai thông tin về khoản nợ thuế là thủ trưởng cơ quan quản lý thuế trực tiếp hoặc cơ quan quản lý khoản thu ngân sách nhà nước.
Hậu quả khi chậm nộp tiền thuế là gì?
Chậm nộp tiền thuế sẽ gây ra hậu quả nghiêm trọng đối với doanh nghiệp, bao gồm việc bị tính tiền phạt chậm nộp. Theo khoản 2 Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019, mức tiền chậm nộp được tính bằng 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp, và thời gian tính là liên tục kể từ ngày sau ngày phát sinh tiền chậm nộp cho đến ngày nộp đủ số thuế vào ngân sách nhà nước.
Ví dụ, nếu doanh nghiệp nợ thuế 1 tỷ đồng và chậm nộp 10 ngày, số tiền phạt sẽ là 3 triệu đồng.
Ngoài ra, nếu doanh nghiệp vi phạm hành chính về thuế, tiền phạt cũng sẽ bị tính chậm nộp theo mức 0,05%/ngày, theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Điều này làm tăng số tiền phải trả và có thể ảnh hưởng đến tài chính doanh nghiệp.
Tuy nhiên, trong trường hợp bất khả kháng, doanh nghiệp có thể được miễn tiền chậm nộp theo quy định tại Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019 và Điều 43 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Thông tin nào của doanh nghiệp sẽ bị công khai khi nợ thuế?
Khi doanh nghiệp nợ thuế, theo quy định tại Điều 29, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cơ quan thuế có quyền công khai một số thông tin liên quan bao gồm:
- Mã số thuế: Được dùng để nhận diện doanh nghiệp trong hệ thống thuế.
- Tên doanh nghiệp: Là tên chính thức đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Địa chỉ của doanh nghiệp: Địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.
- Lý do công khai: Giải thích về tình trạng nợ thuế
*Lưu ý: Tùy theo từng trường hợp cụ thể, cơ quan có thể thực hiện công khai những thông tin chi tiết khác.
Làm sao để tra cứu tiền thuế đã nộp của doanh nghiệp?
Để tra cứu tiền thuế đã nộp của doanh nghiệp, bạn có thể thực hiện theo các cách sau:
- Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ thuế điện tử (eTax) hoặc đăng nhập vào website của Tổng cục thuế để tra cứu số tiền đã nộp thuế
- Liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để tra cứu tiền thuế mà doanh nghiệp đã nộp
- Kiểm tra số tiền đã nộp thuế trên Báo cáo tài chính
Làm thế nào để kiểm tra nộp thuế môn bài chưa?
Để kiểm tra xem doanh nghiệp đã nộp thuế môn bài hay chưa, bạn có thể thực hiện các bước sau:
- Bước 1: Đăng nhập vào website https://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp;
- Bước 2: Chọn mục Tra cứu;
- Bước 3: Điền kỳ tính thuế, nhấn Tra cứu và kiểm tra kết quả hiện thị thông tin về thuế;
- Trường hợp doanh nghiệp chưa đóng thuế môn bài nội dung hiển thị “Số còn phải nộp chuyển kỳ sau”
- Doanh nghiệp đã đóng thuế môn bài nội dung hiển thị “Số nộp thừa chuyển kỳ sau”
Lưu ý: Mã Chương và Nội dung kinh tế (NDKT) ứng với tờ khai thuế môn bài.
Tóm lại, tra cứu nợ thuế doanh nghiệp là bước quan trọng để đảm bảo bạn nắm bắt kịp thời các thông tin liên quan đến nghĩa vụ thuế. Từ đó lên kế hoạch thanh toán kịp thời, tránh các trường hợp rắc rối khác xảy ra như phạt hành chính, bị công khai thông tin nợ thuế, ảnh hưởng uy tín và sự phát triển bền vững trong mắt đối tác.
Nếu doanh nghiệp của bạn đang gặp khó khăn trong việc tra cứu và xử lý các vấn đề liên quan đến thuế, đừng ngần ngại liên hệ với Thuế Quang Huy. Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạch định và quản trị tài chính, giúp bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn, tránh những hậu quả pháp lý không đáng có. Liên hệ ngay để được tư vấn chi tiết!
*Nguồn tham khảo:
(1): https://laodong.vn/ban-doc/cach-tra-cuu-no-thue-nhanh-nhat-1368138.ldo
