Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một công việc quan trọng, không chỉ giúp bạn thu hồi lại số tiền đã nộp thừa mà còn tối ưu hóa lợi ích tài chính cá nhân. Để thực hiện hoàn thuế, cá nhân cần hiểu rõ các quy định pháp lý, quy tắc tính thuế, chuẩn bị hồ sơ và theo dõi các khoản chi phí khấu trừ. Đối với nhiều người, tự quyết toán thuế là một việc vô cùng khó khăn.
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân trọn gói có thể giúp bạn giải quyết vấn đề trên. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, dịch vụ này sẽ đảm nhận tất cả các thủ tục hoàn thuế, từ lập hồ sơ cho đến theo dõi và nhận lại số tiền hoàn. Chỉ với một khoản phí hợp lý, bạn có thể yên tâm về việc hoàn thuế, đồng thời tối ưu hóa khoản tiền hoàn lại.
Tìm hiểu chi tiết về thuế TNCN và dịch vụ hoàn thuế TNCN chuyên nghiệp tại Thuế Quang Huy qua nội dung bên dưới!
Văn bản pháp luật quy định về hoàn thuế thu nhập cá nhân:
- Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007: quy định các đối tượng nộp thuế, thu nhập chịu thuế, thu nhập được miễn thuế, giảm thuế và căn cứ tính thuế TNCN.
- Luật Quản lý thuế 2019: đề cập đến việc quản lý các loại thuế, các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước, trong đó có hoàn trả tiền thuế TNCN.
- Thông tư 111/2013/TT-BTC: hướng dẫn cụ thể việc thực hiện Luật Thuế Thu nhập Cá nhân, trong đó có quy định về điều kiện, hồ sơ, thủ tục hoàn thuế TNCN.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là quy trình mà cá nhân thực hiện để được hoàn lại một phần số tiền thuế thu nhập đã nộp trong một năm tính thuế. Nếu đáp ứng được các quy định theo quy định pháp luật, cơ quan Thuế sẽ chi trả phần nộp thuế dư cho cá nhân.
Cơ chế hoàn thuế thu nhập cá nhân hoạt động như sau: Trong quá trình làm việc và nhận lương, người lao động sẽ phải nộp một khoản tiền thuế thu nhập theo quy định. Tuy nhiên, sau khi tính toán lại các khoản giảm trừ, khấu trừ được pháp luật quy định, như chi phí y tế, giáo dục, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế,… nếu số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, người nộp thuế sẽ được hoàn lại phần chênh lệch đó.
Quy trình hoàn thuế này rất quan trọng, giúp tối ưu hóa thu nhập cá nhân và đảm bảo người nộp thuế không phải nộp quá mức so với thực tế.
Trường hợp nào được hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Theo quy định tại Điều 8 của Luật Thuế Thu nhập Cá nhân 2007, dưới đây là một số trường hợp cụ thể mà cá nhân có thể được hoàn thuế thu nhập cá nhân:
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp: Nếu số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, người nộp thuế sẽ được hoàn lại phần chênh lệch đó.
- Thu nhập chưa đạt mức phải nộp thuế: Trường hợp cá nhân có mức thu nhập thấp, chưa đạt đến ngưỡng phải nộp thuế thu nhập cá nhân nhưng vẫn phải nộp thuế do các khoản khấu trừ trực tiếp, sẽ được hoàn lại số tiền thuế đã nộp.
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền: Ngoài hai trường hợp trên, cơ quan nhà nước có thẩm quyền cũng có thể quyết định hoàn thuế cho cá nhân trong những trường hợp đặc biệt khác.
Hiểu rõ những trường hợp được hoàn thuế sẽ giúp cá nhân tối ưu hóa lợi ích thuế và đảm bảo sự công bằng trong hệ thống quản lý thuế thu nhập cá nhân.
Điều kiện để được hoàn thuế TNCN
Dưới đây là điều kiện cụ thể để cá nhân được hoàn thuế thu nhập cá nhân, theo quy định của Thông tư 111/2013/TT-BTC:
- Đối tượng được hoàn thuế: Áp dụng đối với những cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
- Cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức: Nếu cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế, việc hoàn thuế sẽ được thực hiện thông qua tổ chức, cá nhân trả thu nhập. Sau khi bù trừ các khoản thuế, số thuế nộp thừa sẽ được bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế nếu có đề nghị hoàn trả.
- Cá nhân thuộc diện khai trực tiếp với cơ quan thuế: Có thể lựa chọn hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.
- Trường hợp chậm nộp tờ khai quyết toán thuế: Trong trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định, thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính.
Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân
Tùy thuộc vào trường hợp cụ thể, các bước hoàn thuế TNCN có thể khác nhau. Dưới đây là 2 trường hợp quyết toán thuế, và quy trình nộp hồ sơ quyết toán thuế cụ thể bạn có thể tham khảo.
Trường hợp nộp thừa thuế TNCN hoặc chưa đến mức nộp thuế TNCN
Để quyết toán thuế TNCN, cá nhân có thể chọn chuẩn bị hồ sơ và nộp trực tiếp hoặc nộp trực tuyến (online) qua website Thuế Điện Tử. Các bước chuẩn bị và nộp hồ sơ cụ thể như sau:
Các bước nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp
Chuẩn bị hồ sơ: Đối với người nộp thuế trực tiếp, cần chuẩn bị tờ khai quyết toán thuế (mẫu số 02/QTT-TNCN) và bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN, chứng từ khấu trừ thuế TNCN, và các giấy tờ cá nhân như căn cước công dân hoặc chứng minh nhân dân.
- Nếu muốn đề nghị hoàn thuế TNCN, điền số thuế đề nghị hoàn vào tờ khai ở chỉ tiêu [47] – Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế.
- Nếu muốn chuyển số thuế sang kỳ sau, điền số thuế đề nghị hoàn vào tờ khai ở chỉ tiêu [49] – Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau.
Nộp hồ sơ: Đến cơ quan thuế có thẩm quyền để nộp hồ sơ hoàn thuế.
Xử lý hồ sơ: Cơ quan thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ và thực hiện kiểm tra. Trong vòng 3 ngày, nếu hồ sơ không đầy đủ, cơ quan thuế sẽ thông báo để hoàn chỉnh.
Ban hành Quyết định hoàn thuế: Nếu hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ ban hành Quyết định hoàn thuế trong thời hạn quy định.
Các bước nộp hồ sơ hoàn thuế qua mạng
- Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống trực tuyến của Tổng cục thuế bằng đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Bước 2: Chọn mục “Kê khai trực tuyến” trong phần “Quyết toán thuế”.
- Bước 3: Điền thông tin tờ khai trực tuyến theo các hướng dẫn được cung cấp, bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại liên hệ, địa chỉ email và chọn tờ khai phù hợp (thường là Mẫu 02/QTT-TNCN).
- Bước 4: Tiến hành khai tờ khai quyết toán thuế TNCN và kiểm tra kỹ thông tin đã nhập.
- Bước 5: Khi hoàn tất, chọn “Hoàn thành kê khai” và sau đó nhấn “Nộp tờ khai”.
- Bước 6: Kiểm tra thông báo hệ thống và nhập mã kiểm tra để xác nhận nộp thành công.
- Bước 7: Kết xuất và in tờ khai để bổ sung hồ sơ nếu cần.
Trường hợp hoàn thuế TNCN khi doanh nghiệp được ủy quyền quyết toán thuế
Khi doanh nghiệp được ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người lao động, quy trình hoàn thuế TNCN sẽ có những điểm khác biệt so với trường hợp trước. Dưới đây là các bước và thời gian nhận được tiền hoàn thuế TNCN trong trường hợp này:
Các bước nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp
- Bước 1: Chuẩn bị giấy đề nghị hoàn trả (mẫu số 01/HT) và bản chụp chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN có chữ ký của người đại diện pháp luật.
- Bước 2: Đến trực tiếp cơ quan thuế, điền đầy đủ thông tin vào giấy đề nghị hoàn trả, và nộp hồ sơ.
- Bước 3: Chờ xử lý hồ sơ từ cơ quan thuế. Thời gian nhận được tiền hoàn thuế sẽ phụ thuộc vào tình trạng hồ sơ.
Các bước nộp hồ sơ hoàn thuế qua mạng
- Bước 1: Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) để điền thông tin vào mẫu số 01/ĐNHT theo hướng dẫn.
- Bước 2: Kết xuất file XML và nộp hồ sơ trực tuyến qua phần mềm HTKK.
- Bước 3: Đính kèm chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN nếu cần thiết, sau đó hoàn thành việc nộp hồ sơ.
- Bước 4: Chờ thông báo về tình trạng hồ sơ từ cơ quan thuế, và thời gian nhận được tiền hoàn thuế sẽ tuân theo quy định.
Thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân
Thời hạn để cơ quan Thuế giải quyết hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân tuân theo quy định tại Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019, cụ thể như sau:
- Nếu hồ sơ được nộp hợp lệ, thời gian xử lý sẽ từ 6 đến 40 ngày làm việc, tính từ ngày tiếp nhận hồ sơ. Cơ quan Thuế sẽ tiến hành hoàn thuế TNCN trong khoảng thời gian này.
- Trong trường hợp hồ sơ không hợp lệ, cơ quan Thuế phải thông báo và hướng dẫn người nộp thuế bổ sung, điều chỉnh hồ sơ trong vòng 3 ngày làm việc, tính từ ngày cơ quan Thuế tiếp nhận hồ sơ.
Cách tính tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân
Cách tính thuế TNCN đối với HĐLĐ 3 tháng trở lên
Theo Luật Thuế Thu nhập Cá nhân năm 2007 và hướng dẫn tại Thông tư 111/2013/TT-BTC, cách tính thuế TNCN đối với cá nhân cư trú ký kết hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên được thực hiện như sau:
Xác định thu nhập chịu thuế TNCN:
- Thu nhập chịu thuế là tổng các nguồn thu nhập trừ đi các khoản chi phí được miễn theo quy định.
- Tổng thu nhập bao gồm: tiền lương, tiền công, phụ cấp, tiền thưởng và các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công mà người lao động nhận được. Các khoản thu nhập này được xác định trên cơ sở hợp đồng lao động, quyết định về lương hoặc các thoả thuận khác giữa người lao động và người sử dụng lao động.
Cách tính thu nhập tính thuế:
- Thu nhập tính thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế – Các khoản được giảm trừ
- Các khoản được giảm trừ bao gồm: giảm trừ gia cảnh (bản thân, người phụ thuộc), bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, đóng góp quỹ hưu trí tự nguyện.
Mức thuế suất TNCN:
- Căn cứ vào mức thu nhập tính thuế, áp dụng bảng thuế suất TNCN lũy tiến từ 5% đến 35% để tính số thuế phải nộp.
- Thuế suất cụ thể được xác định theo từng bậc thu nhập tính thuế quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân.
Tính số thuế TNCN phải nộp:
- Số thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất TNCN
- Đối với cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, tổng số thuế TNCN phải nộp là tổng số thuế tính trên từng nguồn thu nhập.
Khai và nộp thuế TNCN:
- Cá nhân có trách nhiệm kê khai quyết toán thuế TNCN hàng năm với cơ quan thuế, hoặc ủy quyền cho tổ chức/người sử dụng lao động quyết toán thuế thay.
- Tổ chức/Người sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ, khai và nộp thuế TNCN thay cho người lao động.
Cách tính thuế TNCN đối với HĐLĐ dưới 3 tháng và không ký hợp đồng
Theo quy định tại Điểm i, Khoản 1, Điều 25 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động, nếu có mức thu nhập từ tiền lương, tiền công dưới 2.000.000 đồng/tháng, thì không phải nộp thuế TNCN.
Tuy nhiên, nếu mức thu nhập từ tiền lương, tiền công trên 2.000.000 đồng/tháng, thì phải khấu trừ thuế TNCN theo mức 10% trên tổng thu nhập trước khi trả, trừ trường hợp đã làm cam kết theo Mẫu 08/CK-TNCN và đủ điều kiện miễn khấu trừ.
Công thức tính số thuế TNCN phải nộp như sau:
Thuế TNCN phải nộp = 10% x Tổng mức thu nhập trước khi trả
Như vậy, đối với cá nhân có hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động, việc tính toán thuế TNCN được thực hiện đơn giản hơn so với cá nhân ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên. Người sử dụng lao động sẽ khấu trừ và nộp thuế TNCN thay cho người lao động, trừ trường hợp được miễn khấu trừ theo quy định.
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân trọn gói của Thuế Quang Huy tại TP. HCM
Thuế Quang Huy là một trong những đơn vị uy tin cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân trọn gói và nhanh chóng. Với hơn 13 năm kinh nghiệm và đội ngũ chuyên viên tận tâm cùng chuyên môn tốt, Thuế Quang Huy sẽ hỗ trợ hoàn tất mọi thủ tục, từ tư vấn đến nộp hồ sơ và theo dõi quá trình hoàn thuế. Dịch vụ này giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và mang lại kết quả nhanh chóng cho khách hàng.
Dịch vụ hoàn thuế của Thuế Quang Huy giúp bạn như thế nào?
Quý khách đang băn khoăn về các thủ tục hoàn thuế TNCN phức tạp? Bạn không muốn mất thời gian tìm hiểu và giải quyết các vấn đề phát sinh? Hãy để đội ngũ chuyên gia tại Thuế Quang Huy lo liệu mọi thứ!
Thuế Quang Huy tự hào cung cấp dịch vụ hoàn thuế TNCN toàn diện. Chúng tôi sẽ:
- Tư vấn chi tiết về các vấn đề liên quan đến hoàn thuế, giúp bạn nắm rõ quy định và thủ tục
- Hướng dẫn bạn chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ, thông tin cần thiết
- Thu thập và kiểm tra kỹ càng mọi tài liệu liên quan
- Soạn thảo và lập các hồ sơ, biểu mẫu xin hoàn thuế chính xác
- Ký trên hồ sơ xin hoàn thuế với tư cách là đại lý thuế
- Thay mặt khách hàng nộp đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế TNCN lên Cơ quan Thuế
- Theo dõi sát sao tiến trình hoàn thuế, xử lý mọi vấn đề phát sinh
Điểm mạnh dịch vụ hoàn thuế TNCN của Thuế Quang Huy:
- Với hơn 13 năm hoạt động trong lĩnh vực Kế toán và Thuế, chúng tôi đã phục vụ cho hơn 1000+ doanh nghiệp.
- Đội ngũ chuyên viên của chúng tôi đều có chứng chỉ hành nghề Kế toán – Thuế, có kiến thức vững, và được đào tạo chuyên sâu.
- Thuế Quang Huy luôn đặt khách hàng lên hàng đầu, hiểu và đáp ứng đúng nhu cầu của từng khách hàng, đưa ra các giải pháp phù hợp.
- Chúng tôi sử dụng nền tảng công nghệ hiện đại nhất, liên tục cập nhật để đảm bảo dữ liệu chính xác và bảo mật an toàn cho khách hàng.
- Đội ngũ chuyên viên luôn nắm vững quy định thuế và có kinh nghiệm giải trình trong các cuộc thanh tra và kiểm tra thuế.
- Cam kết chất lượng dịch vụ, và chịu trách nhiệm toàn bộ các sai sót phát sinh do lỗi của Thuế Quang Huy.
Với những ưu điểm nổi bật này, Thuế Quang Huy sẽ là đơn vị đồng hành đáng tin cậy trong quá trình hoàn thuế TNCN cho doanh nghiệp.
Thông tin khách hàng cần cung cấp khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế
Khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế TNCN tại Thuế Quang Huy, khách hàng cần cung cấp các thông tin và tài liệu cần thiết để đảm bảo quá trình quyết toán diễn ra suôn sẻ. Mặc dù số lượng và loại hồ sơ có thể thay đổi tùy từng trường hợp cụ thể, nhưng nhìn chung khách hàng sẽ cần cung cấp những thông tin sau:
- Ảnh chụp giấy tờ cá nhân CCCD/CMND dùng đăng ký mã số thuế cá nhân
- Thông tin về người phụ thuộc (nếu có)
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN của đơn vị chi trả thu nhập cấp cho người lao động
- Giấy xác nhận thu nhập
Sau khi đã nhận đủ các giấy tờ cần thiết, Thuế Quang Huy sẽ chuẩn bị một bộ hồ sơ quyết toán thuế TNCN đầy đủ theo quy định của cơ quan thuế, bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN
- Giấy đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (nếu có)
- Bản sao các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, số thuế đã tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có)
- Bản sao giấy chứng nhận khấu trừ thuế
Tùy từng trường hợp, hồ sơ còn có thể cần bổ sung thêm một số tài liệu khác như bản sao chứng từ ngân hàng, hóa đơn chứng từ liên quan đến việc đóng góp vào các quỹ, v.v.
Cung cấp đầy đủ các thông tin và tài liệu cần thiết, khách hàng sẽ giúp Thuế Quang Huy xử lý nhanh chóng, hiệu quả các thủ tục hoàn thuế TNCN.
Quy trình dịch vụ tư vấn hoàn thuế TNCN của Thuế Quang Huy
Tại Thuế Quang Huy, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn hoàn thuế TNCN toàn diện, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức trong quá trình thực hiện.
Bước 1: Tư vấn và xác định thời gian, chi phí
- Kế toán viên sẽ hỗ trợ khách hàng rà soát hồ sơ chứng từ, tính toán chi phí lương và xác định nghĩa vụ thuế TNCN.
- Dựa trên hồ sơ và nguồn thu nhập của khách hàng, chúng tôi sẽ tư vấn và thông báo chi tiết về thời gian và chi phí cho dịch vụ trọn gói.
Bước 2: Hoàn thiện hồ sơ hoàn thuế TNCN
- Phân loại và kiểm tra tính hợp lý của các chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
- Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế TNCN một cách chính xác và đầy đủ.
Bước 3: Thực hiện quyết toán thuế TNCN
- Đại diện khách hàng nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN lên cơ quan thuế.
- Theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ từ đầu đến khi nhận được tiền hoàn.
- Giải trình số liệu với cơ quan thuế để bảo vệ quyền lợi tối đa cho khách hàng.
Bước 4: Phản hồi và hỗ trợ khách hàng
- Cung cấp phản hồi liên tục về tình hình xử lý hồ sơ hoàn thuế.
- Hỗ trợ khách hàng nhận lại số tiền hoàn sau khi hồ sơ được phê duyệt.
- Tư vấn thêm các biện pháp quản lý thuế hiệu quả để khách hàng tiết kiệm chi phí.
Khách hàng có thể an tâm về tính minh bạch và hiệu quả của dịch vụ hoàn thuế TNCN tại Thuế Quang Huy. Chúng tôi sẽ đồng hành, và hỗ trợ khách hàng trong xuyên suốt quá trình thực hiện dịch vụ.
Bảng giá dịch vụ hoàn thuế TNCN tại Thuế Quang Huy
Tại Thuế Quang Huy, chúng tôi cung cấp dịch vụ hoàn thuế TNCN với mức phí cạnh tranh và minh bạch, đáp ứng nhu cầu của đa dạng khách hàng.
Cụ thể, bảng giá dịch vụ hoàn thuế TNCN của chúng tôi như sau:
Trường hợp |
Phí dịch vụ |
Người lao động quốc tịch Việt Nam chỉ phát sinh thu nhập duy nhất tại Việt Nam |
800.000 đồng/hồ sơ |
Người lao động nước ngoài có thu nhập duy nhất tại Việt Nam |
1.500.000 đồng/hồ sơ |
Người lao động quốc tịch Việt Nam và người lao động nước ngoài có phát sinh thu nhập toàn cầu |
Tùy theo từng hồ sơ |
Đội ngũ chuyên viên của Thuế Quang Huy sẽ tận tâm hỗ trợ khách hàng hoàn thiện hồ sơ, nộp đúng thủ tục, và giải quyết mọi vấn đề phát sinh một cách nhanh chóng. Chúng tôi cam kết mang lại dịch vụ hoàn thuế TNCN tối ưu, giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và chi phí.
Quý khách vui lòng liên hệ ngay với Thuế Quang Huy để được tư vấn và lựa chọn gói dịch vụ phù hợp nhất.
Câu hỏi thường gặp về dịch vụ hoàn thuế TNCN
Thời gian nhận được tiền hoàn thuế TNCN là khi nào?
Theo quy định tại Điều 72 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, thời gian nhận được tiền hoàn thuế TNCN được xác định như sau:
- Đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, cơ quan quản lý thuế phải quyết định hoàn thuế trong vòng 6 ngày làm việc kể từ ngày chấp nhận hồ sơ.
- Đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế, thời hạn quyết định hoàn thuế là 40 ngày kể từ ngày chấp nhận hồ sơ.
- Trong trường hợp quá thời hạn hoàn thuế do lỗi của cơ quan quản lý thuế, họ phải trả thêm tiền lãi 0,03%/ngày tính trên số tiền phải hoàn trả cho cá nhân.
Thu nhập bao nhiêu thì được hoàn thuế TNCN?
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, có 3 trường hợp cá nhân được hoàn thuế TNCN:
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
- Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế (dưới 132 triệu đồng/năm).
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Bạn cần lưu ý, cơ quan thuế không tự động hoàn thuế mà chỉ thực hiện hoàn thuế khi có đề nghị của người nộp thuế.
Có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân bằng cách nào?
Có hai cách để thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
- Ủy quyền cho tổ chức, doanh nghiệp trả lương làm thủ tục hoàn thuế TNCN:
- Theo quy định tại Điều 32 Luật Quản lý Thuế, người nộp thuế có thể ủy quyền cho tổ chức, doanh nghiệp trả lương thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN.
- Cá nhân tự thực hiện thủ tục hoàn thuế:
- Đây là lựa chọn dành cho những cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên và không thuộc diện ủy quyền quyết toán thuế.
- Cá nhân sẽ trực tiếp làm các thủ tục hoàn thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
Nên tự làm hay thuê dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân bên ngoài?
Có 3 lý do chính mà người nộp thuế nên thuê dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân:
- Dịch vụ này sẽ giúp người nộp thuế tiết kiệm đáng kể thời gian và chi phí so với việc tự mình thực hiện các thủ tục phức tạp.
- Dịch vụ được cung cấp bởi các chuyên gia thuế, đảm bảo việc tuân thủ đúng các quy định pháp luật, hạn chế rủi ro về nghĩa vụ thuế.
- Người nộp thuế được tư vấn và hỗ trợ toàn diện bởi các chuyên gia trong quá trình hoàn thuế, đảm bảo tính chính xác của hồ sơ và kết quả.
Nếu cá nhân có thu nhập từ hai nơi thì nộp hồ sơ quyết toán thuế ở đâu?
Các cá nhân có thu nhập từ hai nơi thì sẽ tùy thuộc vào điều kiện cụ thể để biết nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế:
- Nếu cá nhân đã tính giảm trừ gia cảnh tại nơi trả thu nhập: Nộp hồ sơ quyết toán tại cơ quan thuế trực tiếp quản lý tổ chức, cá nhân trả thu nhập đó.
- Nếu cá nhân có thay đổi nơi làm việc, nhưng tổ chức, cá nhân trả thu nhập cuối cùng có tính giảm trừ gia cảnh: Nộp hồ sơ quyết toán tại cơ quan thuế quản lý tổ chức, cá nhân trả thu nhập cuối cùng.
- Nếu tổ chức, cá nhân trả thu nhập cuối cùng không tính giảm trừ gia cảnh: Nộp hồ sơ quyết toán tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cuối năm là một việc quan trọng giúp người nộp thuế hoàn lại được khoản tiền đã nộp thừa, và đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về thuế.
Bài viết của Thuế Quang Huy đã cung cấp thông tin chi tiết về các trường hợp được hoàn thuế TNCN, điều kiện để được hoàn thuế, hướng dẫn thủ tục, thời hạn giải quyết hồ sơ, và cách tính tiền thuế TNCN.
Nếu có bất cứ thắc mắc nào về thuế TNCN, hoặc có nhu cầu thuê dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân, hãy liên hệ ngay với Thuế Quang Huy để được tư vấn chi tiết miễn phí!