Hoàn thuế thu nhập cá nhân online mang lại sự thuận tiện cho người nộp thuế trong thời đại công nghệ số hiện nay. Thay vì phải đến cơ quan thuế để làm thủ tục, các cá nhân có thể dễ dàng truy cập vào các nền tảng trực tuyến của Tổng cục Thuế hay eTax Mobile, hoàn tất các bước hoàn thuế chỉ trong vài phút.
Vậy cụ thể từng bước thủ tục kê khai hoàn thuế thu nhập cá nhân cần làm thế nào? Tìm hiểu hướng dẫn chi tiết cùng Thuế Quang Huy trong bài viết này!
Văn bản pháp luật quy định về hoàn thuế thu nhập cá nhân
- Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 quy định về đối tượng chịu thuế, cách tính thuế và các trường hợp được miễn, giảm thuế thu nhập cá nhân.
- Thông tư 111/2013/TT-BTC hướng dẫn chi tiết những điều kiện để được hoàn thuế TNCN.
- Thông tư 80/2021/TT-BTC (Khoản 1 Điều 42), Luật Quản lý thuế 2019 (Khoản 2, Khoản 3 Điều 72) quy định cụ thể về thủ tục đề nghị hoàn thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công.
- Các phụ lục kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC cũng cung cấp các biểu mẫu cần thiết để thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân theo đúng quy định.
Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân
Chính sách hoàn thuế thu nhập cá nhân là biện pháp đảm bảo quyền lợi cho người nộp thuế và tạo sự minh bạch hơn trong quản lý thuế. Căn cứ Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC, việc hoàn thuế được áp dụng khi cá nhân đáp ứng đủ các điều kiện quy định pháp luật.
Để được hoàn thuế, người nộp thuế phải đáp ứng 3 điều kiện chính:
- Cá nhân cần đăng ký và có mã số thuế hợp lệ tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán.
- Người nộp thuế cần trình hồ sơ đề nghị hoàn thuế kèm theo các chứng từ liên quan theo đúng thủ tục hành chính.
- Người nộp thuế phải thuộc một trong các trường hợp được quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, cụ thể là:
- Có số tiền thuế khấu trừ tạm thời vượt quá nghĩa vụ thuế sau quyết toán
- Có tổng thu nhập tính thuế của cá nhân chưa đạt ngưỡng chịu thuế
- Ngoài ra, theo quy định, cơ quan thuế có thể áp dụng hoàn thuế trong các trường hợp đặc biệt theo quyết định của Nhà nước.
Ví dụ 1: Trường hợp này xảy ra khi cá nhân đã tạm nộp hoặc bị khấu trừ thuế cao hơn số thuế thực tế phải đóng sau khi quyết toán.
Bà H ký hợp đồng lao động chính thức với Công ty Y, có thu nhập chịu thuế từ tiền lương. Trong năm 2023, Công ty Y đã khấu trừ thuế TNCN của bà H theo mức tạm tính là 20 triệu đồng. Tuy nhiên, sau khi bà H quyết toán thuế với cơ quan thuế, số thuế thực tế phải nộp chỉ là 15 triệu đồng do có thêm các khoản giảm trừ hợp lệ. Như vậy, bà H đã nộp thừa 5 triệu đồng và có quyền đề nghị cơ quan thuế hoàn lại số tiền này.
Ví dụ 2: Trường hợp này áp dụng cho những cá nhân có thu nhập bị khấu trừ thuế tại nguồn nhưng tổng thu nhập tính thuế cả năm chưa vượt mức chịu thuế.
Anh M là sinh viên mới ra trường, làm việc theo hợp đồng thử việc 3 tháng tại Công ty Z với mức lương 7 triệu đồng/tháng. Theo quy định, Công ty Z đã khấu trừ 10% thuế TNCN trên thu nhập của anh M, tương đương 2,1 triệu đồng (7 triệu đồng × 10% × 3 tháng).
Tuy nhiên, tổng thu nhập trong năm của anh M chưa đạt ngưỡng chịu thuế. Vì vậy, anh M đủ điều kiện để yêu cầu cơ quan thuế hoàn lại 2,1 triệu đồng thuế TNCN đã khấu trừ.
Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Hoàn thuế thu nhập cá nhân chính là quyền lợi của người nộp thuế khi có số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp sau quyết toán.
Cùng Thuế Quang Huy phân tích hướng dẫn chi tiết về cách hoàn thuế thu nhập cá nhân thông qua ứng dụng eTax Mobile và Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế như thế nào nhé!
Cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online bằng eTax Mobile
Bước 1: Tải và đăng nhập eTax Mobile
- Tải ứng dụng eTax Mobile từ App Store hoặc Google Play.
- Mở ứng dụng, nhập Mã số thuế (MST) và mật khẩu. Nhấn Đăng nhập
Bước 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế
- Trên màn hình chính, nhấn chọn Đề nghị xử lý khoản nộp thừa để bắt đầu quá trình kê khai.
- Tiếp theo bạn cần xác nhận cơ quan thuế quản lý bằng cách:
- Chọn Cục Thuế nơi bạn đã đăng ký MST.
- Nếu có Chi cục Thuế, hãy chọn đúng đơn vị quản lý hồ sơ của bạn.
- Nhấn Tiếp tục để sang bước tiếp theo.
- Hoàn thiện các thông tin theo mẫu yêu cầu
- Điền đầy đủ thông tin người đề nghị hoàn thuế: Họ tên, số điện thoại, địa chỉ email (nếu có), thông tin mã mục, hạn nộp, số tiền cần nộp,…
- Những mục có dấu (*) là bắt buộc phải điền.
- Nhấn Tiếp tục sau khi điền xong.
- Tiếp theo, hãy kiểm tra số tiền thuế đã nộp thừa
- Hệ thống sẽ hiển thị số tiền thuế đã nộp, tiền phạt chậm nộp (nếu có).
- Xác minh lại các khoản này và nhấn Tiếp tục để chuyển sang bước tiếp theo.
- Đính kèm hồ sơ điện tử gồm tờ khai quyết toán thuế 02/QTT-TNCN (theo TT80/2021) và các chứng từ liên quan (nếu cần).
- Nhập mã OTP gửi về số điện thoại đăng ký MST. Sau đó nhấn Hoàn thành để gửi hồ sơ đến cơ quan thuế.
Bước 3: Theo dõi kết quả
Kiểm tra trạng thái xử lý hồ sơ trong mục Lịch sử hồ sơ. Nếu hồ sơ hợp lệ, tiền hoàn thuế sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng của bạn chậm nhất trong vòng 40 ngày làm việc.
Cách hoàn thuế TNCN online trên trang web của Tổng cục Thuế
Bước 1: Truy cập hệ thống và đăng nhập
- Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn/
- Nhấn vào mục Cá nhân
- Đăng nhập bằng tài khoản thuế cá nhân (nếu chưa có, cần đăng ký tài khoản theo hướng dẫn của hệ thống).
Bước 2: Chọn mục kê khai thuế trực tuyến
- Sau khi đăng nhập, chọn Quyết toán thuế
- Nhấn vào Kê khai thuế trực tuyến
- Hệ thống hiển thị giao diện kê khai, yêu cầu chọn loại tờ khai.
Bước 3: Điền thông tin tờ khai quyết toán thuế
- Chọn tờ khai 02/QTT-TNCN (dành cho cá nhân tự quyết toán).
- Nhập các thông tin cá nhân: Họ và tên, địa chỉ liên hệ, số điện thoại, email, thông tin thu nhập chịu thuế, số người phụ thuộc, các khoản giảm trừ, bảo hiểm,…
- Hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn.
Bước 4: Kiểm tra, xác nhận và ký số
- Kiểm tra lại toàn bộ dữ liệu đã nhập.
- Chọn Hoàn thành kê khai để hệ thống xử lý thông tin.
- Xuất tờ khai ra định dạng XML, sau đó chọn Ký và nộp tờ khai thông qua chữ ký số hoặc mã OTP của ngân hàng liên kết.
Bước 5: Gửi hồ sơ và theo dõi kết quả
- Sau khi nộp thành công, hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận.
- Người nộp thuế có thể kiểm tra tình trạng xử lý hồ sơ qua mục Tra cứu trên Cổng thông tin thuế điện tử. Nếu cần bổ sung giấy tờ hoặc điều chỉnh thông tin, thực hiện theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
Cách làm hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Tùy vào đối tượng mà hồ sơ hoàn thuế TNCN online sẽ có những yêu cầu khác nhau. Căn cứ khoản 1 Điều 42 Thông tư 80/2021/TT-BTC, các giấy tờ cần chuẩn bị gồm có:
- Trường hợp doanh nghiệp quyết toán thay cá nhân
-
- Văn bản đề nghị hoàn thuế theo mẫu 01/DNXLNT.
- Giấy ủy quyền nếu cá nhân không trực tiếp làm thủ tục.
- Bảng kê chứng từ nộp thuế theo mẫu 02-1/HT (áp dụng cho cá nhân, tổ chức chi trả thu nhập).
- Trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế
-
- Không cần nộp hồ sơ riêng, chỉ cần khai số thuế nộp thừa trên tờ khai quyết toán thuế TNCN.
- Cơ quan thuế sẽ tự động xử lý hoàn thuế dựa trên hồ sơ quyết toán.
Bước nộp hồ sơ có thể thực hiện trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống thuế điện tử để tiết kiệm thời gian. Tuy nhiên, để quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi, người nộp thuế cần lưu ý một số điểm quan trọng về thời hạn nộp hồ sơ, điều kiện hoàn thuế, và các sai sót thường gặp trong quá trình thực hiện. Theo dõi tiếp cùng Thuế Quang Huy!
Lưu ý khi làm hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Để thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online diễn ra suôn sẻ và nhanh chóng hơn, hãy bỏ túi 3 điểm lưu ý quan trọng này:
Hiểu rõ quy định để đảm bảo quyền lợi hoàn thuế TNCN
Nắm bắt rõ các quy định pháp luật giúp người nộp thuế tránh sai sót và đảm bảo quyền lợi tốt hơn khi yêu cầu hoàn thuế. Theo quy định, cá nhân được hoàn thuế khi có số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp trong năm. Ngoài ra, chỉ những cá nhân đã đăng ký mã số thuế trước thời điểm nộp hồ sơ mới đủ điều kiện hoàn thuế.
Nếu chưa nắm vững quy trình hoặc không xác định rõ các khoản thu nhập chịu thuế, cá nhân có thể gặp khó khăn khi kê khai, làm chậm tiến trình hoàn thuế, hoặc thậm chí bị từ chối hoàn thuế do kê khai sai.
Đăng ký tài khoản trên trang Tổng cục Thuế để thuận tiện xử lý hồ sơ
Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN trực tuyến yêu cầu người nộp thuế có tài khoản trên Hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn). Tài khoản này giúp cá nhân thực hiện kê khai, nộp hồ sơ, tra cứu tình trạng xử lý và nhận kết quả hoàn thuế mà không cần đến trực tiếp cơ quan thuế. Do đó, tăng thêm tính thuận tiện và tiết kiệm thời gian.
Khi đăng ký, người nộp thuế cần đảm bảo thông tin khớp với dữ liệu của cơ quan thuế để tránh lỗi hệ thống. Trường hợp chưa có tài khoản, quá trình xử lý hoàn thuế có thể bị gián đoạn do phải thực hiện thêm bước đăng ký và xác minh danh tính.
Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ giúp việc hoàn thuế chính xác
Hồ sơ hoàn thuế cần đầy đủ các giấy tờ theo quy định để tránh sai sót hoặc yêu cầu bổ sung làm kéo dài thời gian xử lý. Các tài liệu quan trọng bao gồm: tờ khai quyết toán thuế TNCN, chứng từ khấu trừ thuế, bảng kê chứng từ nộp thuế, và giấy ủy quyền nếu nộp thay.
Ngoài ra, nếu có các khoản giảm trừ như bảo hiểm, người nộp thuế cần có giấy tờ chứng minh hợp lệ. Một khi có đầy đủ tài liệu sẽ giúp các nhân rút ngắn thời gian xét duyệt, tăng tỷ lệ hồ sơ được chấp thuận ngay từ lần đầu.
Nếu bạn còn lo lắng hay không có thời gian làm hoàn thuế TNCN online, dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế của Thuế Quang Huy sẽ giúp bạn thực hiện toàn bộ quy trình. Bao gồm đánh giá điều kiện, chuẩn bị hồ sơ đến nộp và theo dõi kết quả hoàn thuế nhanh chóng. Xem chi tiết về dịch vụ của chúng tôi sau đây nhé!
Dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế TNCN nhanh chóng tại Thuế Quang Huy
Dễ thấy rằng hiện này nhiều người lao động vẫn còn gặp rắc rối khi tự làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân. Hồ sơ phức tạp, quy định thay đổi thường xuyên, hệ thống kê khai trực tuyến dễ gặp lỗi,… thường khiến quá trình kéo dài và mất thời gian. Chưa kể, nếu sai sót, việc hoàn thuế có thể bị trì hoãn hoặc bị từ chối.
Với hơn 13 năm kinh nghiệm, Thuế Quang Huy là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn thuế và kế toán. Đội ngũ chuyên gia dày dạn kinh nghiệm, quy trình chuyên nghiệp là những lợi thế của chúng tôi, giúp khách hàng hoàn thuế nhanh chóng, chính xác và đúng quy định.
Chúng tôi tự tin mang đến dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân trọn gói, nhanh chóng và tiện lợi, giúp bạn tiết kiệm thời gian và đảm bảo quyền lợi thuế của mình.
Quyền lợi khách hàng khi sử dụng dịch vụ
- Xử lý hồ sơ nhanh chóng: Chúng tôi giúp khách hàng hoàn tất hồ sơ đúng chuẩn chỉ trong thời gian ngắn, tránh các lỗi thường gặp khi tự kê khai.
- Hỗ trợ từ A đến Z: Đội ngũ chuyên gia Thuế Quang Huy sẽ hướng dẫn chi tiết từ khâu chuẩn bị giấy tờ đến khi nhận được tiền hoàn thuế, phục vụ tận tâm 24/7.
- Chuyên nghiệp, uy tín: Tư vấn viên phân tích kỹ lưỡng để đảm bảo khách hàng nhận lại đầy đủ số thuế nộp thừa theo quy định hiện hành.
Chi phí dịch vụ hoàn thuế TNCN tại Thuế Quang Huy
- Đối với người lao động quốc tịch Việt Nam chỉ có thu nhập tại Việt Nam, phí dịch vụ: 800.000 đồng/hồ sơ.
- Nếu khách hàng là người lao động nước ngoài có thu nhập duy nhất tại Việt Nam, mức phí: 1.500.000 đồng/hồ sơ.
- Trường hợp người lao động (cả quốc tịch Việt Nam và nước ngoài) có phát sinh thu nhập toàn cầu, chi phí sẽ được tính tùy theo mức độ phức tạp của từng hồ sơ.
Tiết kiệm thời gian, đảm bảo hoàn thuế nhanh chóng! Liên hệ ngay Thuế Quang Huy để nhận tư vấn miễn phí.
Câu hỏi thường gặp về hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân diễn ra vào tháng nào?
Không cố định vào một tháng cụ thể trong năm mà phụ thuộc vào thời điểm người nộp thuế nộp hồ sơ hoàn thuế và việc xử lý của cơ quan thuế. Thực tế, thời gian hoàn thuế thường diễn ra cùng thời gian quyết toán thuế:
- Cá nhân tự quyết toán: Hạn chót 30/04 (có thể dời nếu trùng ngày lễ).
- Cá nhân ủy quyền tổ chức quyết toán: Hạn chót 31/03.
Bao lâu thì nhận được tiền hoàn thuế TNCN?
Căn cứ pháp lý vào Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019, thời gian hoàn thuế TNCN diễn ra:
- Diện hồ sơ hoàn thuế trước: Tối đa 06 ngày làm việc từ khi hồ sơ hợp lệ.
- Diện hồ sơ kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Tối đa 40 ngày làm việc từ khi hồ sơ hợp lệ.
Tổng kết, hoàn thuế thu nhập cá nhân online sẽ giúp các cá nhân nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa một cách thuận tiện và nhanh chóng hơn cách truyền thống. Dẫu vậy, hãy nhớ rằng việc nắm rõ quy trình, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ sẽ rất cần thiết, giúp tránh sai sót và giảm thiểu thời gian phải chờ đợi.
Nếu bạn đang gặp khó khăn trong thủ tục hoàn thuế online, hãy để dịch vụ chuyên nghiệp, trọn gói, nhanh chóng của Thuế Quang Huy hỗ trợ cho bạn. Chúng tôi cam kết hoàn thành quy trình một cách chính xác, tiết kiệm thời gian và tối ưu quyền lợi cho khách hàng. Liên hệ ngay hôm nay!
