Giấy chứng nhận đăng ký thuế (GCN ĐKT) là tài liệu quan trọng mà doanh nghiệp và cá nhân có đóng thuế cần thực hiện để đảm bảo việc tuân thủ nghĩa vụ thuế với cơ quan nhà nước. Đặc biệt, đối với các công ty, tài liệu này còn là minh chứng để cấp mã số thuế phục vụ cho hoạt động phát hành hóa đơn và tham gia vào các giao dịch thương mại.
Vậy, Giấy chứng nhận đăng ký thuế là giấy gì? Có cần phải xin giấy xác nhận đăng ký thuế hay không? Thuế Quang Huy đã tổng hợp những quy định về giấy đăng ký thuế và các mẫu giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế trong bài dưới đây. Mời bạn theo dõi!
Giấy chứng nhận đăng ký thuế là giấy gì?
Giấy chứng nhận đăng ký thuế là văn bản do cơ quan thuế cấp cho tổ chức, doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, hoặc cá nhân khi hoàn thành thủ tục đăng ký thuế. Giấy này xác nhận mã số thuế của người nộp thuế và là căn cứ pháp lý cho các hoạt động kinh doanh, bao gồm việc phát hành hóa đơn và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Tùy vào đối tượng nhận, giấy chứng nhận đăng ký thuế có thể có tên gọi khác nhau, như:
- Giấy chứng nhận mã số thuế doanh nghiệp dành cho mô hình doanh nghiệp.
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế cá nhân dành cho cá nhân đóng thuế.
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế hộ kinh doanh cho hộ kinh doanh cá thể.
Giấy đăng ký thuế gồm có những nội dung gì?
Căn cứ theo Điều 34 của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, giấy đăng ký thuế sẽ bao gồm các thông tin dưới đây:
- Tên của người nộp thuế là tên chính thức của doanh nghiệp hoặc cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế.
- Mã số thuế riêng biệt, dùng để xác định và quản lý nghĩa vụ thuế.
- Nội dung về giấy phép kinh doanh bao gồm số, ngày, tháng, năm cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép thành lập, hoạt động của doanh nghiệp, tổ chức.
- Dữ liệu cá nhân như chứng minh nhân dân, căn cước công dân hoặc hộ chiếu (Đối với cá nhân không đăng ký kinh doanh).
- Thông tin cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Có bắt buộc phải xin giấy chứng nhận đăng ký thuế không?
Theo pháp luật hiện hành, không có quy định cụ thể nào về việc bắt buộc phải xin giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế. Tuy nhiên, tài liệu này là bằng chứng xác nhận bạn đã hoàn tất thủ tục đăng ký thuế để được cấp mã số thuế.
Căn cứ Điều 35 Luật Quản lý thuế, mã số thuế được là yếu tố bắt buộc trong những trường hợp sau.
- Giao dịch kinh doanh phải ghi mã số thuế trong hóa đơn, chứng từ và hợp đồng giao dịch.
- Mở tài khoản ngân hàng tại ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tín dụng.
- Khai báo và thực hiện các giao dịch về thuế.
- Thủ tục hành chính có liên quan đến thuế.
- Phối hợp thu thuế với cơ quan thuế, kho bạc, ngân hàng và tổ chức tín dụng.
- Giao dịch xuyên biên giới dùng trong chi trả tiền cho tổ chức, cá nhân nước ngoài.
Có thể bạn quan tâm: Khi tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa – dịch vụ, việc xác định đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng là rất quan trọng để kê khai và nộp thuế đúng quy định. Tìm hiểu ngay những nhóm hàng hóa, dịch vụ nằm trong diện chịu thuế và các trường hợp được miễn áp dụng.
Mẫu giấy chứng nhận đăng ký thuế mới nhất
Tùy vào từng đối tượng nộp thuế, mẫu chứng nhận đã được cấp GCN ĐKT có sự khác biệt nhất định. Dưới đây là các mẫu giấy chứng nhận đăng ký thuế ban hành kèm Thông tư 105/2020/TT-BTC mới nhất đã được Thuế Quang Huy tổng hợp để bạn tham khảo.
Giấy chứng nhận đăng ký thuế hộ kinh doanh, doanh nghiệp
Giấy chứng nhận đăng ký thuế hộ kinh doanh, doanh nghiệp là văn bản xác nhận việc hoàn tất thủ tục đăng ký thuế, được cơ quan thuế cấp theo mẫu số 10-MST.
Giấy chứng nhận đăng ký thuế cá nhân
Giấy chứng nhận đăng ký thuế cá nhân là tài liệu pháp lý được cấp theo mẫu số 12-MST, dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương trực tiếp thực hiện thủ tục đăng ký thuế.
Giấy thông báo mã số thuế cá nhân
Giấy thông báo mã số thuế cá nhân theo mẫu số 14-MST xác nhận mã số thuế dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công. Văn bạn được cấp khi cá nhân ủy quyền cho tổ chức hoặc doanh nghiệp trả lương thay mặt đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế.
Giấy thông báo mã số thuế người phụ thuộc
Giấy thông báo mã số thuế người phụ thuộc được cấp theo mẫu 21-MST, dùng để xác định mã số thuế riêng cho người phụ thuộc như con, cha hoặc mẹ của người nộp thuế. Văn bản này giúp cá nhân được hưởng quyền giảm trừ gia cảnh khi tính thuế thu nhập cá nhân.
Giấy thông báo mã số thuế các trường hợp khác
Mẫu giấy thông báo mã số thuế theo mẫu số 11-MST được cấp cho các trường hợp sau:
- Tổ chức hoặc cá nhân đăng ký thuế để khấu trừ hoặc nộp thuế thay cho người khác.
- Cá nhân đăng ký thuế thông qua hồ sơ khai thuế.
Xem thêm: Doanh nghiệp có hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng liên tỉnh thường phát sinh nghĩa vụ thuế ngoài địa phương trụ sở chính. Việc hạch toán nộp thuế vãng lai đúng cách giúp đảm bảo tuân thủ quy định và tránh rủi ro khi quyết toán thuế. Tìm hiểu ngay để ghi nhận chi phí và nghĩa vụ thuế chính xác.
Quy định về việc cấp giấy chứng nhận đăng ký thuế
Giấy chứng nhận mã số thuế không chỉ xác nhận việc đăng ký thuế mà còn là căn cứ để các tổ chức, cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế, phát hành hóa đơn và tham gia vào các giao dịch thương mại hợp pháp. Do đó, tài liệu này cần tuân thủ 03 quy định pháp luật cụ thể dưới đây.
Về cấp giấy chứng nhận đăng ký thuế cho người nộp thuế
Quy định về cấp giấy chứng nhận đăng ký thuế cho người nộp thuế được quy định tại Điều 34 Luật Quản lý thuế 2019. Cơ quan thuế phải cấp Giấy chứng nhận này trong vòng 3 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ đăng ký thuế hợp lệ. Tài liệu phải thể hiện đầy đủ thông tin đã được nêu tại mục trên.
Về thông báo mã số thuế thay thế giấy chứng nhận đăng ký thuế
Theo quy định tại khoản 2 Điều 34 Luật Quản lý thuế 2019, cơ quan thuế sẽ thông báo mã số thuế thay cho giấy chứng nhận đăng ký thuế trong các trường hợp sau:
- Đối tượng ủy quyền cho tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập đăng ký thuế thay cho bản thân và người phụ thuộc.
- Người thực hiện đăng ký thuế thông qua hồ sơ khai thuế.
- Tổ chức, cá nhân đăng ký thuế để khấu trừ thuế và nộp thuế thay cho người nộp thuế.
- Đăng ký thuế cho người phụ thuộc của người khai thuế.
Về cấp lại giấy chứng nhận đăng ký thuế
Trường hợp giấy đăng ký mã số thuế bị mất, rách, nát, hoặc cháy, cơ quan sẽ cấp lại trong 02 ngày làm việc, kể từ khi nhận được hồ sơ yêu cầu của người nộp thuế.
Các vấn đề liên quan đến thuế công ty có thể rất phức tạp, yêu cầu tuân thủ chặt chẽ về thủ tục và các biểu mẫu đăng ký thuế. Việc không hiểu rõ hoặc không tuân thủ đúng quy trình có thể dẫn đến các rủi ro bị phạt nghiêm trọng. Do đó, việc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế là điều cần thiết, đảm bảo tính chính xác và tối ưu hóa quy trình hiệu quả.
Xem thêm: Nhiều doanh nghiệp mới thành lập thường băn khoăn lệ phí môn bài là gì và khi nào phải nộp. Đây là khoản phí bắt buộc hàng năm mà doanh nghiệp, hộ kinh doanh phải đóng căn cứ theo vốn điều lệ hoặc doanh thu, được quy định rõ trong pháp luật thuế hiện hành.
Thuế Quang Huy hỗ trợ tư vấn thuế chuyên nghiệp, giá rẻ
Thuế Quang Huy là đơn vị cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp với hơn 13 năm kinh nghiệm. Chúng tôi sở hữu đội ngũ chuyên viên kế toán giàu kinh nghiệm cam kết mang đến các giải pháp nhanh chóng và hiệu quả.
Với mục tiêu giúp khách hàng tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, tránh rủi ro pháp lý, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Thuế Quang Huy hiện đang cung cấp các gói giải pháp dưới đây.
- Dịch vụ quyết toán thuế: Đội ngũ sẽ xác định số tiền phải nộp cuối kỳ, chuẩn bị hồ sơ quyết toán và đại diện làm việc với cơ quan, đảm bảo tối ưu các lợi ích thuế cho doanh nghiệp.
- Dịch vụ báo cáo thuế: Thuế Quang Huy hoàn tất báo cáo thuế định kỳ như báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và các loại thuế khác đúng hạn, giảm thiểu rủi ro bị phạt hoặc truy thu.
- Dịch vụ hoàn thuế: Chúng tôi thực hiện chuẩn bị hồ sơ, xử lý thủ tục hoàn thuế và theo dõi tiến trình hoàn thuế tại cơ quan thuế, đảm bảo quyền lợi của doanh nghiệp.
Cam kết dịch vụ tư vấn thuế của Thuế Quang Huy:
- Chuyên nghiệp và tận tâm luôn sẵn sàng hỗ trợ khách hàng giải đáp mọi thắc mắc về thuế.
- Giá cả hợp lý, tinh chỉnh phù hợp với các loại hình doanh nghiệp và lĩnh vực kinh doanh.
- Dịch vụ trọn gói, không phát sinh các khoản chi nào ngoài hợp đồng giao kết.
Với kinh nghiệm lâu năm trong ngành, Thuế Quang Huy tự hào là đối tác tin cậy của nhiều doanh nghiệp tại Việt Nam. Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn các vấn đề liên quan đến thuế một cách hiệu quả nhất.
Xem thêm: Để đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ tài chính, doanh nghiệp nên thường xuyên thực hiện kiểm tra nợ thuế doanh nghiệp nhằm kịp thời xử lý các khoản thuế còn tồn đọng. Việc tra cứu có thể thực hiện dễ dàng trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế chỉ với mã số doanh nghiệp.
Câu hỏi thường gặp về giấy chứng nhận đăng ký thuế?
Cấu trúc của một MST trên giấy chứng nhận đăng ký thuế như nào?
Cấu trúc của MST trên giấy chứng nhận đăng ký thuế được quy định phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp hoặc cá nhân.
- Mã số thuế 10 chữ số áp dụng cho các tổ chức, doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, đại diện hộ kinh doanh, hộ kinh doanh và các cá nhân khác.
- Mã số thuế 13 chữ số dành cho các đơn vị phụ thuộc, chi nhánh, và các đối tượng không thuộc nhóm trên.
Giấy chứng nhận đăng ký thuế được cấp lại trong trường hợp nào?
Theo khoản 3 Điều 34 Luật Quản lý thuế 2019, giấy chứng nhận đăng ký thuế và thông báo mã số thuế sẽ được cấp lại trong các trường hợp sau bị cháy, rách hoặc mất.
Giấy chứng nhận đăng ký thuế lấy ở đâu?
Khi thực hiện thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp tại Sở Kế hoạch và Đầu tư (KH&ĐT), mã số doanh nghiệp cũng chính là mã số thuế. Sau khi hồ sơ hợp lệ và được chấp thuận, cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, đồng thời mã số thuế được tự động tạo.
Giấy chứng nhận đăng ký thuế được cấp khi nào?
Giấy chứng nhận đăng ký thuế được cấp trong vòng 3 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ đăng ký thuế hợp lệ.
Làm thế nào để khôi phục mã số thuế bị đóng?
Khi mã số thuế bị cơ quan thuế thông báo ngừng hoạt động hoặc bị đóng, doanh nghiệp hoặc cá nhân cần thực hiện thủ tục khôi phục mã số thuế bị đóng để tiếp tục hoạt động kinh doanh. Các bước cơ bản gồm:
-
Kiểm tra nguyên nhân bị đóng mã số thuế trên hệ thống thuế hoặc Cổng thông tin quốc gia.
-
Chuẩn bị hồ sơ khôi phục, gồm văn bản đề nghị, báo cáo tình hình hoạt động, và giấy tờ bổ sung nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế.
-
Nộp hồ sơ tại Chi cục thuế quản lý trực tiếp hoặc qua cổng dịch vụ công.
-
Chờ kết quả xử lý, thường trong vòng 3–5 ngày làm việc nếu hồ sơ hợp lệ.
Bài viết trên đã tổng hợp toàn bộ thông tin liên quan đến giấy chứng nhận đăng ký thuế và các biểu mẫu hiện hành theo quy định pháp luật mới nhất. Hy vọng với kiến thức này, bạn sẽ hiểu rõ hơn về quy trình và các yêu cầu cần thiết khi làm hồ sơ đăng ký.
Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về thủ tục đăng ký thuế hoặc có bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ ngay với Thuế Quang Huy để được giải đáp nhanh chóng.
